Главная » Белагропромбанк » Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО — Белагропромбанк — ) — реферат — скачать бесплатно
Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО Белагропромбанк ) 1.Платежная система и безналичные расчеты: понятие, принципы построения итенденции развития 1.1 Сущностьи значение безналичного оборота, принципы организации безналичного оборота 1.2Безналичный оборот как составная часть совокупной денежной массы.

Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО — Белагропромбанк — ) — реферат — скачать бесплатно

Безналичные расчеты и особенности их развития в Республике Беларусь (на материалах ОАО Белагропромбанк )

1.Платежная система и безналичные расчеты: понятие, принципы построения итенденции развития

1.1 Сущностьи значение безналичного оборота, принципы организации безналичного оборота

1.2Безналичный оборот как составная часть совокупной денежной массы. Структурабезналичного денежного оборота

1.3Система межбанковских переводов денежных средств в Республике Беларусь и в рядезарубежных стран

2.Организация безналичных расчетов. Анализ состояния безналичных расчетов

2.3Применение отдельных форм расчетов

2.4Анализ состояния безналичных расчетов, проводимых в отделении ОАОБелагропромбанк& Южное& в г. Минске

3.Перспективы развития безналичных расчетов и платежной системы РеспубликиБеларусь

В любой рыночной экономике банковская система играет однуиз ведущих ролей. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующейэкономикой и банковской системой.

Основную часть денежных расчетов (80-90%) составляютбезналичные денежные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчетыпроизводятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. приперечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимныхтребований. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственныхотношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возвратбанковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Междуналично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимнаязависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую,меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Организация денежных расчетов с использованиембезналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами,поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержкахобращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контрольза процессом движения денежных средств.

Актуальность данной проблемы, а также необходимостькомплексного подхода при рассмотрении вопросов организации безналичных расчетовопределили выбор темы исследования.

Целями и задачами данной работы являются:

— дать понятие сущности безналичных расчетов, их значениев денежном обороте страны;

— рассмотреть платежную систему Республики Беларусь;

— раскрыть основные принципы организации безналичныхрасчетов и основные классификации безналичных платежей;

— проанализировать применение различных форм безналичныхрасчетов в современных условиях;

— коснуться основных проблем организации безналичныхрасчетов и перспектив отдельных форм платежей.

Исходя из задач данной работы, можно определить ееструктуру. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе дано понятие платежной системы, сформулированыосновные принципы ее организации, проанализировано развитие платежной системы вРеспублике Беларусь; рассмотрены сущность и значение безналичного оборота.

Вторая глава посвящена организации безналичных расчетов вРеспублике Беларусь, а именно формам безналичных расчетов в современныхусловиях и анализу динамики безналичных платежей на примере отделения ОАО Белагропромбанк& Южное& в Минске.

В третьей главе рассмотрены перспективы развития и путисовершенствования платежной системы и безналичных расчетов в РеспубликеБеларусь.

Теоретическую и методологическую основу дипломногоисследования составили законодательные акты Республики Беларусь, нормативные,инструктивные, методические и справочные материалы по вопросам безналичныхрасчетов.

В ходе подготовки дипломной работы использованы следующиеметоды исследования: абстрактно-логический, метод сравнения, метод группировки,статистический метод и др.

Теоретическую и методологическую основу дипломногоисследования составили фундаментальные положения экономической теории,законодательные акты Республики Беларусь, нормативные, инструктивные,методические и справочные материалы по вопросам организации безналичныхрасчетов.

В процессе дипломного исследования проанализирована,изучена и использована современная специальная литература по теме дипломнойработы. В частности вопросы сущности и роли безналичных расчетов изучены трудахГ.И.Кравцовой, О.И.Лаврушина, Е.Ф.Жукова, И.Г.Пищик и других экономистов.

Право банка осуществлять, безналичные расчеты определеноБанковским кодексом Республики Беларусь.

Порядок проведения банковского перевода денежных средствизложен в Инструкции о банковском переводе №66 от 29.03.2001, порядокпроведения операций с использованием банковских пластиковых карточек изложен винструкции №65 от 29.03.2001, особенности чекового законодательства рассмотреныв инструкции о порядке проведения операций с использованием чеков из чековыхкнижек и расчетных чеков №64 от 29.03.2001

1.1 Сущность и значение безналичного оборота, принципыорганизации безналичного оборота

Совершенствованием платежно-расчетных отношений менялосьи соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. Доконца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условияхудельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах,невелик, например, в США он составляет около 10%.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые безиспользования наличных денег, посредством перечисления денежных средств посчетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичныерасчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемостисредств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижениииздержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

— в расчетах наличными деньгами принимают участиеплательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежныхрасчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в которомосуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

— участники безналичных денежных расчетов состоят вкредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков насчетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения вналично-денежном обороте отсутствуют;

— перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одномуучастнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, врезультате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками такихопераций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая спомощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферухозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитнойсистемой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производятплатежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а такжепо финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счетаплательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

безналичные расчеты способствуют концентрации денежныхресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиесяв банках, являются одним из источников кредитования;

безналичные расчеты способствуют нормальному кругооборотусредств в народном хозяйстве;

четкое разграничение безналичного и наличного денежногооборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения ибезналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяетболее точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит ксокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чемкрупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если суммауплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точногрань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки,довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты могут заменятьсобой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты припопытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от падающих& денегк золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь жезначительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денегвнутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание(например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобночрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитиебезналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как иэмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты –совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализациитоваров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Ихназначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических ифизических лиц на основе функционирования денег как безналичного средстваплатежа.

1.1.1 Принципы организации безналичного оборота. Существовавшаяс 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов былаприспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовалаадминистративно-командным методам управления экономикой.

Действовавшая система безналичных расчетов былаориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика,сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкампродукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организациибезналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировалоотсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственностипредприятий за выполнение своих договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

место платежа — банк (он выступал организатором иконтролером безналичных расчетов);

время платежа — после отгрузки продукции или оказанияуслуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

согласие плательщика (акцепт) — как основание платежа;

источник платежа — собственные средства покупателя илибанковский кредит при наличии права на его получение;

форму безналичных расчетов, сфера использования каждой изкоторых была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основеплатежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Основной формой безналичных расчётов являлась акцептнаяформа, совершаемая на основе платёжных требований поставщиков. На её долю вобщем платёжном обороте страны к началу 1990 года приходилось около 44-45%, а вплатежах за товары и услуги – 66-67%. Преобладающая роль акцептной формыобъяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчётов,соответствовала принципам организации безналичных расчётов, разработанным идействовавшим в условиях административно-командной системы управления.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовалоизменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов ихорганизации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условияххозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которыеоткрываются клиентам для хранения и перевода средств.

Названный принцип отличается от первого принципабезналичных расчетов плановой системы хозяйствования, суть которого заключаласьв проведении всех расчетов предприятий и организаций через учреждения банка.Последнее вытекало из требования обязательности хранения денег на счетах вбанке всеми предприятиями и организациями, что соответствовалоадминистративно-командным методам управления экономикой.

В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетовчерез банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться сэкономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальнойответственностью за свои действия.

Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичныхрасчетов в условиях рынка имеет отношение, как к юридическим, так и физическимлицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, посколькусуществовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичногоденежного оборота.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том,что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению ихвладельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределахостатка средств на счете. Однако в связи с ухудшением платежной дисциплины вхозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов на основанииУказа Президента Республики Беларусь № 359 от 29.06.2000 г. была установленакалендарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов. Этаадминистративная мера продиктована заботами Правительства РБ о полноте исвоевременности формирования (в кризисный период развития экономики) доходнойбазы бюджета и обеспечения необходимых расходов в интересах поддержанияприоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.

В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим,определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собойзначительный шаг на пути к утверждению подлинной экономическойсамостоятельности хозяйственников. В формулировке данного принципа обращает насебя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно дляутверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимисяу него в обороте средствами. Главное требование, предъявляемое в данном случаебанком к субъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществление последнимплатежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынкаформ безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах приневмешательстве банков в договорные отношения.

Этот принцип также нацелен на утверждение экономическойсамостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) ворганизации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальнойответственности за результативность этих отношений. Банку отводится рольпосредника в платежах.

Не менее важны еще два принципа организации безналичныхрасчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Принцип срочности платежа означает осуществление расчетовстрого исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых;договорах, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организацийна выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда ит. д.

Экономический смысл установления этого принципаобусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачисленииих на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный,твердо фиксированный срок.

Введение принципа срочности платежа имеет важноепрактическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений,располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рациональнопостроить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемныхсредствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

Срочный платеж может совершаться:

— до начала торговой операции, т. е. до отгрузки товаровпоставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);

— немедленно после завершения торговой операции, напримерплатежным поручением плательщика;

— через определенный срок после завершения торговойоперации — на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательстваили с письменным оформлением векселя.

На практике могут встречаться как досрочные, так иотсроченные и просроченные платежи.

Досрочный платеж — это выполнение денежного обязательствадо истечения оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризует невозможность погаситьденежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление новогосрока по данному платежу, т. е. продление первоначально установленного срокаплатежа, производимое по согласованию с получателем средств.

Просроченные платежи возникают при отсутствии средств уплательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита принаступлении намеченного срока платежа.

Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущимпринципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает длясоблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидныхсредств, которые могут быть использованы для погашения обязательств передполучателем денежных средств.

В зависимости от характера ликвидных средств следуетразличать оперативную и перспективную обеспеченность платежа.

Оперативную обеспеченность обуславливает наличие уплательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средствпервого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочногохарактера, а также такую форму их организации, которая гарантируетсвоевременное погашение обязательства).

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценкуплатежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственныхсвязей (предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособностиплательщиков).

Принцип обеспеченности платежа создает гарантию платежа,укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, и, следовательно,платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены.Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных,текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представленияпоследними соответствующих документов. С открытием расчетного (текущего) счетав учреждении банка субъект хозяйствования становится полноправным участникомплатежного оборота. По этому счету проходят безналичные расчеты, связанные сосновной деятельностью, инвестициями, капитальным ремонтом, а также операции сналичными деньгами (при выплате заработной платы, зачислении выручки,поступившей наличными деньгами и т.п.). Помимо основного счета субъектыхозяйствования могут открыть другие счета (ссудный, валютный, депозитный идр.), имеющие целевое назначение.

Помимо вышеуказанных принципов необходимо отметить и тот,которым определяется порядок зачисления средств на счет поставщика: онопроизводится, как правило, после их списания со счета плательщика.Предварительная оплата товарно-материальных ценностей осуществляется только засчет собственных средств предприятий.

В процессе безналичных расчетов происходит концентрацияденежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их вкачестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведениемрасчетов [12].

До недавнего времени денежной массой считалась общаясумма наличных денег, находящихся в остатке на руках у населения, в кассахбанков, предприятий, организаций, учреждений и колхозов. В таком виде денежнаямасса выступала объектом управления и регулирования.

С развитием рыночных отношений, предполагающих дальнейшеерасширение безналичных расчетов не только субъектов хозяйствования (юридическихлиц), но и населения, стираются грани в использовании денег в их наличной ибезналичной форме. Появилась необходимость в определении и регулировании совокупнойденежной массы. В ее состав стали включаться наличные деньги, деньги вбезналичном обороте и потенциальные денежные средства, которые могут бытьиспользованы для платежей. В зависимости от целей исчисления, информативнойбазы, оперативности денежная масса может быть представлена более полно или всуженном объеме. Имеются различные методики и показатели (агрегаты) расчетаденежной массы. Они широко представлены в отечественной и зарубежной литературепо экономике.

Денежная масса определяется как совокупность денежныхсредств, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целейнакопления небанковскими кредитно-финансовыми организациями, коммерческимиорганизациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами инекоммерческими организациями- резидентами Республики Беларусь в белорусскихрублях и иностранной валюте. Количественная характеристика денежной массы и ееотдельных компонентов отражается в построении различных показателей денежноймассы. Основным критерием отнесения показателей к тому или иному агрегатуденежной массы служит ликвидность, т.е. степень затрат и быстрота превращенияотдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа.

В соответствии с мировыми стандартами агрегаты денежноймассы М0, М1, М2 рассчитываются в национальной валюте, а агрегат М3 включаетдополнительно депозиты в иностранной валюте на счетах в банках, расположенныхна территории Республики Беларусь, и ценные бумаги (кроме акций) в иностраннойвалюте. Иностранная валюта отражается при этом в пересчете на белорусскиерубли. Расширение агрегатов происходит по мере снижения степени ликвидности.

Как видно из табл.1.1 между величинами М0, М1, М2, М3существует устойчивая связь, поскольку Центральный банк имеет возможность контролироватьлюбой из показателей денежной массы в обороте через изменение величины М0 всоответствии с целевой установкой и воздействовать на величину денежной массыпутем осуществления кредитных операций [12].

Таблица 1.1 Агрегаты денежной массыАгрегат М0 Отражает наличные деньги в обороте, т.е. на руках у населения и в кассах субъектов хозяйствования. Агрегат М1 Включает наличные деньги в обороте (М0) плюс переводные депозиты (остатка средств на текущих, депозитных и иных счетах до востребования населения, субъектов хозяйствования, местных органов управления). Агрегат М2 М1 плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в кредитных организациях в белорусских рублях, плюс средства в ценных бумагах (кроме акций) у небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц- резидентов Республики Беларусь в белорусских рублях. Агрегат М3 М2 плюс переводные и срочные депозиты в иностранной валюте и ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте. Небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Структура безналичного денежного оборота. Структурабезналичного денежного оборота, как и денежного оборота в целом, определяетсясвязью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот)и нематериального (нетоварный оборот).

Анализ безналичного денежного оборота сферы материальногопроизводства показывает, что в тех случаях, когда денежные платежи субъектовхозяйствования приобретают преимущественно авансовый характер, нарушается ихзависимость от поступлений средств по результатам деятельности. Отсутствие зависимостирасходов от поступлений приводит к тому, что обеспечение воспроизводственногопроцесса осуществляется не за счет собственных накоплений, а при постоянномиспользовании кредитного и финансово-перераспределительного механизма. Темсамым функционирование предприятий производится в условиях непрерывного долга,их реальная платежеспособность неуклонно падает. Повышение эффективностидеятельности субъектов хозяйствования требует прежде всего обеспечениясоответствия производимых расходов получаемым доходам каждым отдельным звеномэкономического оборота, а также формирования у этих звеньев необходимогоколичества денежных средств в границах, установленных потребностями денежногооборота.

В зависимости от форм безналичных расчетов, используемыхсубъектами хозяйствования, структура безналичного денежного (платежного) оборотахарактеризуется удельным весом (соотношением) каждой из форм в общем объемеплатежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельныйвес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичногоденежного (платежного) оборота обусловлены преимуществами той или иной формырасчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.

Изменения объема и структуры безналичного денежногооборота связаны прежде всего с качественными изменениями, происходящими в экономике:ростом (снижением) объемов производства и реализации продукции, совокупногообщественного продукта, национального дохода. Немаловажное значение дляразвития безналичного денежного оборота имеет денежно- кредитная политикагосударства.

В табл.1.2 отражена структура использования платежныхдокументов в 1 квартале 2006 на материалах ОАО Белагропромбанк&.

Таблица 1.2 Структура использования платежныхинструментов в 1 квартале 2006 года Вид операций Количество операций Доля, % Сумма операций, млн. руб. Доля, % Платежное поручение 1810757 83,8 2546320,2 91,4 Платежное требование 301141 13,9 201696,7 7,2 Платежное требование (без акцепта) 15445 0,7 26321,5 0,9 Платежное требование – поручение 313 0,0 464,1 0,1 Аккредитив 58 0,0 50,1 0,0 Расчетные чеки 31325 1,5 8850,1 0,3 Пластиковые карточки 2455 0,1 1634,0 0,1 Всего 2161494 100,0 2785336,8 100,0

Как следует из данных табл.1.2 наибольший удельный вес вобщем количестве оплаченных документов приходится на платежные поручения иплатежные требования (соответственно 83,8 и 13,9 % от общего числа платежныхинструментов). При помощи данных расчетных документов было оплаченосоответственно 2546 и 201 млрд. рублей или 98 % от общей суммы. Доля остальныхплатежных инструментов незначительна.

1.3 Система межбанковских переводов денежных средств вРеспублике Беларусь и в ряде зарубежных стран

Платежная система – это основа межбанковских расчетов, аследовательно, и безналичного оборота.

Платежная система – это набор механизмов, правил норм иинструментов, используемых для осуществления обмена финансовыми ценностями(перевода денег) между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.

Элементами платежной системы являются:

— участники платежной системы;

— финансовые институты, участвующие в платежах;

— средства перевода (сообщения, коммуникации);

— связи между системами расчетов;

— разные денежные и другие инструменты;

— законодательная база, определяющая права и обязанностиучастников системы; договорные отношения.

Основными принципами организации платежных систем,сформулированными в докладе рабочей группы при Комитете по платежным ирасчетным системам Базельского банка международных расчетов, являются:

— Система должная иметь хорошо обоснованную правовуюбазу.

— Действующие в системе правила и процедуры должны даватьее участникам четкое понимание о воздействии системы на каждый из финансовыхрисков, которым они подвергаются, участвуя в ней.

— Система должна иметь четко установленные процедурыуправления кредитными рисками и рисками ликвидности, которые определяютсоответствующую ответственность оператора и участников системы, побуждающие куправлению этими рисками и к их сдерживанию.

— Система должна обеспечивать быстрый окончательныйрасчет, как минимум, к концу дня валютирования.

— Система, в которой осуществляются многосторонниенеттинговые расчеты, должна, как минимум, обеспечивать своевременное завершениедневных расчетов в случае невозможности проведения расчета участником с самымкрупным единичным расчетным обязательством.

— Расчетные активы, используемые системой, должныобеспечивать небольшой риск или вообще никакого риска для их держателя.

— Система должна обеспечивать высокую степень защиты иоперационной надежности и иметь схемы для своевременного завершения дневнойобработки при возникновении непредвиденных обстоятельств.

— Система должна обеспечивать осуществление платежей всоответствии с условиями рынка и потребностями экономики.

— Система должна иметь объективные и открытые дляобщественности критерии участия, обеспечивающие честный и открытый доступ.

Управление системой должно быть эффективным, прозрачным иподотчетным.

Платежная система, включающая совокупность правил,платежных инструментов и технических механизмов перевода денежных средств,охватывающая различные институты, является составной частью денежно-кредитнойсистемы любого государства и играет во многом определяющую роль в развитиирыночной экономики. В условиях глобализации и интеграции рынков исопровождающего их роста частных капитальных потоков возникла настоятельнаянеобходимость в реформировании и дальнейшем развитии национальных платежныхсистем с целью повышения их экономической, эксплуатационной эффективности иконкурентоспособности платежных операций при одновременном снижении любых финансовыхрисков. Масштабность реформирования определялась как темпами экономическогороста, структурных преобразований в стране, степенью либерализации денежных,валютных рынков и рынков капитала, так и появлением новых технологий,повышающих экономическую эффективность некоторых видов деятельности. Такимобразом, различные государства испытывали в этой связи воздействие различныхусловий, отражающих степень развития их экономик и финансовых рынков, уровеньих интеграции в мировую экономику и географические размеры, а также темпыпроведения структурных преобразований и реформ в экономике.

Сегодня в Беларуси реализована технология осуществлениярасчетов через корреспондентский счет банка, открытый в Национальном банкеРеспублики Беларусь. Операции по корреспондентскому счету банка в Национальномбанке проводятся при наличии средств на его корреспондентском счете. В условияхнепредоставления со стороны Национального банка овердрафта в течениеоперационного дня банки обязаны обеспечить своевременное поступление средств насвои корреспондентские счета в размерах, необходимых для осуществленияплатежей.

Начиная с 1 января 1998 года в Республике Беларусь потокмежбанковских платежей был разделен на крупные и срочные платежи для обработкив системе валовых расчетов в режиме реального времени (BISS – Белорусскаямежбанковская расчетная система) и на прочие денежные переводы (несрочные имелкие суммы), проводимые в течение дня в клиринговой системе расчетов начистой основе, с обязательным условием завершения в системе BISS и отражениемрезультатов по корреспондентским счетам банков. При этом банки – участникисистемы BISS имеют возможность в любой момент времени в течение операционногодня получать оперативную информацию о текущем состоянии своих корреспондентскихсчетов, а также о суммах предстоящих платежей и ожидаемых поступлений.Отличительными особенностями системы BISS являются безотзывность платежа смомента его приема системой и реализация механизма очереди для платежей, расчеткоторых невозможен из-за недостаточности средств на корреспондентском счетебанка. Клиринговую систему расчетов, действующую в нашей стране, можно отнестик системам расчетов на чистой основе в назначенное время. Электронные расчетныедокументы обрабатываются в системе BISS по мере их поступления по принципуFIFO, т.е. первым получено – первым отправлено&. Если на момент поступления всистему BISS электронного расчетного документа на корреспондентском счетебанка-отправителя нет достаточных средств, электронный расчетный документставится в очередь ожидания до поступления средств на корреспондентский счет.При поступлении на корреспондентский счет банка-отправителя средств электронныерасчетные документы автоматически исполняются в системе BISS.

На рис. 1.1 продемонстрирована динамика количестваплатежей, проведенных в системе BISS за 1998 год, т.е. за первый год введенияданной системы расчетов. Данные рисунка показывают устойчивое увеличениеколичества платежей в течение года, что объясняется как ростом числаучастников, так и увеличением отправленных банком платежных сообщений. Если вянваре в системе BISS было проведено 0,06 % общего количества платежей, то вдекабре этот показатель достиг 4,9 %. В течение же года в системе валовыхрасчетов в режиме реального времени обработано 2,1 % от общего объема платежныхсообщений. В последующие годы вплоть до настоящего времени работа банков всистеме расчетов на валовой основе в режиме реального времени активизируется.

Сегодня вопросы безопасности и операционной надежности вплатежных системах приобрели особую значимость. Это повлияло на улучшениестандартов по операционной надежности. На уровне центральных банковпредусматривается целый комплекс плановых мероприятий, позволяющих обеспечитьнормальное функционирование платежной системы в экстремальных ситуациях. ВНемецком Федеральном банке создана соответствующая рабочая группа. Особоевнимание обращается на резервирование и необходимость постоянного поддержания вактивном состоянии резервного центра.

Вышеописанные составляющие организации функционированияплатежной системы нашей республики во многом предопределили дальнейшуюперспективу ее развития в рамках современных международных требований.

Участниками АС МБР являются Национальный банк (в частинепосредственного осуществления электронных переводов денежных средств АС МБР),банки ( небанковские кредитно- финансовые организации) Республики Беларусь ибанки-нерезиденты.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются сучетом следующих принципов:

— разделение платежного потока на электронные платежныедокументы Национального банка, срочные электронные платежные документы инесрочные электронные платежные документы;

— обработка электронных платежных документов в режимереального времени;

— проведение межбанковских расчетов по срочнымэлектронным платежным документам, включая электронные платежные документыНационального банка на дебетование корреспонденских счетов банков всоответствии с законодательством Республики Беларусь, на валовой основе впределах денежных средств на корреспонденских счетах банков;

— проведение межбанковских расчетов по несрочнымэлектронным платежным документам с использованием алгоритмов неттинга платежейс учетом денежных средств, зарезервированных на корреспондентских счетах банковдля осуществления расчетов по несрочным денежным переводам в системе BISS;

— наличие технологической возможности комплексногоуправления состояния корреспонденских счетов, включая мониторинг состояниярасчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментовподдержания ликвидности.

Показатели работы АС МБР приведены в табл. 1.3[15, с.13, табл.11].

Таблица 1.3 Основные показатели работы автоматизированнойсистемы межбанковских расчетовПоказатели

О admin