Главная » Другие банки » ФНС обязала иностранные банки сообщать о счетах россиян

ФНС обязала иностранные банки сообщать о счетах россиян

Обязательная отчетность для налоговых и валютных резидентов

ФНС утвердила форму, в которой иностранные банки будут сообщать о счетах граждан России и их компаний

ФНС разработала формат уведомлений о зарубежных счетах всех граждан РФ и организаций, контролируемых гражданами РФ (прямо или косвенно), которые должны направлять в эту службу иностранные финансовые организации. Делать это им придется не позднее 30 сентября года, следующего за тем, в котором были открыты счета.

Как известно, валютные резиденты России должны сообщать ФНС об открытии банковских счетов за рубежом ; см. нашу инструкцию ;Уведомление об открытии счёта в банке за рубежом физлицом ;. Иностранные банки тоже должны сообщать об открытых счетах граждан РФ. Очевидно, чтобы у ФНС была возможность вычислять тех резидентов, кто эту информацию скрывает ; напомним, что есть санкции за непредоставление уведомления.

Кредитные организации, страховщики добровольного страхования жизни, брокеры, доверительные управляющие, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, клиринговые организации и депозитарии.

Об открытых счетах

  1. Граждан РФ,
  2. Российских юридических лиц и
  3. Иностранных юридических лиц, прямо или косвенно контролируемых гражданами РФ.

Форма предполагает передачу в ФНС следующей информации:

По счетам физических лиц:

  • ФИО
  • Адрес за пределами России и место жительства в России
  • Паспортные данные
  • Количество счетов (вкладов)
  • Вид счета (вклада)
  • Код валюты счета (вклада)
  • Дата открытия счета (вклада)
  • Дата закрытия счета (вклада)

По счетам юридических лиц:

  • Название
  • Данные о регистрации
  • Данные о счетах (аналогичные см. выше)

В соответствии с приказом ФНС:

  1. Иностранные финансовые организации должны сообщать о счетах не валютных резидентов, которые обязаны направлять уведомления о своих счетах за рубежом, а всех граждан РФ и контролируемых ими организаций. То есть ФНС получит эту информацию независимо от того, как долго вы живете за границей и сохранили ли статус валютного или налогового резидента РФ . И независимо от того, считаете ли нужным подавать эти уведомления.
  2. Список финансовых организаций, который должны сообщать о счетах, гораздо шире, чем можно было ожидать, исходя из закона о валютном регулировании и валютном контроле.

Приказ Федеральной налоговой службы от 09.11.2015 № ММВ-7-14/[email protected] Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 декабря 2015 г. Регистрационный № 39937.

А будут ли уведомлять иностранные банки о счетах,открытых гражданами РФ за рубежом?! Какие санкции предусмотрены нашим правительством иностранным банкам в случае неисполнения приказа ФНС?

Очевидно, будут. Ведь обязанность банков и других финансовых организаций уведомлять ФНС возникает не из этого приказа, а из межпправительственных соглашений об обмене налоговой информацией, подписанных Россией с большинством развитых стран. Приказ ФНС лишь определяет формат и порядок такого обмена. Поэтому надзор за выполнением соглашений ложится на Центральные банки и/или правительство соответствующей страны.

То есть санкции в случае неисполнения накладывает не ФНС или правительство РФ, а национальные надзорные органы.

Разве в Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters есть пункт о том, что банки иностранных государств должны уведомлять налоговые службы третьих стран? или все же банки должны подавать информацию по конкретному требованию /случаю?

Ясно, что механизма исполнения этих требований пока нет. Но неясно, насколько решительно будет двигаться Россия по пути его создания. Возможно, например, что он будет каким-то образом встроен в CRS.

(Не)резиденты.ру — сайт для тех, кто живет за границей. Экономим вам деньги и снижаем риски, рассказывая о:

Внимание, совместная акция: Нерезиденты.ру и юридическое бюро Voronyanskaya Partners предлагают консультацию юриста/налогового консультанта со скидкой 50%! Оценим ваш статус валютного/налогового резидента и риски всего за 49 евро! Заказать консультацию

О admin

x

Check Also

Статья: Иностранные банки в России и зарубежная экспансия российских банков ( — Международные банковские операции, 2007, N 2)

Бухгалтерская пресса и публикации 2008 Бухгалтерские статьи и публикации 2007 Вопросы бухгалтеров, ответы специалистов по налогам и финансам 2007 Публикации из бухгалтерских изданий 2006 Вопросы ...

Статья: Иностранные банки в России и зарубежная экспансия российских банков

Статья: Иностранные банки в России и зарубежная экспансия российских банков (Епишева И.А.) ( Международные банковские операции , 2007, n 2) ИНОСТРАННЫЕ БАНКИ В РОССИИ И ...

Стало известно, как работают банки России в ноябрьские праздники, Информационный портал Командир

Стало известно, как работают банки России в ноябрьские праздники Стал известен график работы отделений одних из крупнейших банков России в выходные дни 4-6 ноября, связанные ...

Ставки вниз: почему банки снижают проценты по кредитам

Банки получат возможность снизить ставки по кредитам для физлиц С 16 мая Сбербанк снижает ставки по потребительским кредитам на 1,1 4,1 п.п., объявила директор департамента ...