Главная » ИП и ООО » Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение

Зачем нужна декларация 3-НДФЛ при вычете за лечение?

Налоговый вычет на лечение может быть получен налогоплательщиком при оплате:

  • медицинских услуг и медикаментов в рамках лечения, не относящегося к дорогостоящему;
  • дорогостоящего лечения;
  • полиса добровольного медстрахования (ДМС).

Оплата медицинских услуг и страхования может быть произведена налогоплательщиком за себя, родителей, супруга или ребенка.

При возврате налога за лечение 3-НДФЛ применяется, если такой возврат осуществляется через ФНС — единовременным платежом на основании доходов налогоплательщика в году совершения расходов.

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

В целях получения вычета декларация 3-НДФЛ, дополненная справкой 2-НДФЛ и документами, подтверждающими факт прохождения налогоплательщиком или его родственником лечения и удостоверяющими расходы, может быть представлена в ФНС:

  • в течение года, следующего за годом совершения расходов;
  • в течение двух последующих лет.

ФНС должна проверить документы в течение 3 месяцев. В течение 1 месяца после принятия положительного решения по вычету денежные средства будут перечислены налогоплательщику.

Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.

ВНИМАНИЕ! Максимальная сумма расходов на лечение, принимаемых к вычету, — 120 тыс. руб. за год. При этом она будет уменьшена на расходы по другим заявленным социальным вычетам (например, за обучение). Сумма возмещения затрат за дорогостоящее лечение не лимитирована.

Декларация на возврат налога при лечении (в том числе зубов): что входит в документ?

Форма 3-НДФЛ по умолчанию состоит из двух десятков листов. Но для оформления вычета за лечение в декларацию включается в разы меньшее количество страниц.

При возврате налога по расходам на медицинские услуги — в том числе за лечение зубов — 3-НДФЛ будет включать:

  • титульный лист;
  • общеобязательные для всех налогоплательщиков разделы 1 и 2, лист А;
  • общеобязательный для налогоплательщиков, оформляющих социальные вычеты, лист Е1.

При этом рекомендуется:

  • сначала подготовить листы А, Е1;
  • затем заполнить раздел 2, после него — раздел 1;
  • в конце заполнить титульный лист.

Всего в декларации будет 5 листов. Остальные страницы заполнять не нужно.

Как и в случае со многими другими декларациями, заполнение рассматриваемого отчета имеет нюансы.

Заполняем декларацию: нюансы

При заполнении в целях налогового возврата за лечение 3-НДФЛ следует иметь в виду, что:

  1. На листе А в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
  2. На листе Е1:
  • расходы по обычному лечению отражаются в поле 130;
  • расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 100;
  • расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 140;
  • итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 170;
  • итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 180;
  • итоговая сумма расходов по всем вычетам на листе Е1 отражается в поле 190.
  1. В разделе 2:
  • в строке 002 проставляется код 3;
  • в поле 140 выводится сумма налога к возврату из бюджета — главный показатель декларации на вычет.
  1. В разделе 1:
  • в поле 020 отражается КБК, действовавший в году совершения расходов на лечение;
  • в поле 030 — код ОКТМО, соответствующий территории проживания налогоплательщика (в отличие от кода ОКТМО работодателя, который указывается на листе А).
  1. На титульном листе:
  • проставляется код налогоплательщика — 760;
  • проставляется код налогового периода — 34;
  • указывается год, в котором были совершены расходы на лечение.

Отражающий специфику возврата налога на лечение образец заполнения 3-НДФЛ вы можете скачать на нашем сайте — по ссылке ниже:

Декларация 3-НДФЛ на лечение нужна для оформления вычета в ФНС. Сдается она за год, в котором налогоплательщиком были совершены расходы на получение медицинской помощи для себя, родителей, супруга или ребенка. Используется форма декларации, действовавшая в отчетном году. В состав формы входят титульный лист, листы А, Е1, разделы 1 и 2.

О admin

x

Check Also

Порядок оплаты труда работников по балльной системе

Порядок оплаты труда работников по балльной системе Балльная система оплаты труда является нетрадиционной и подходит для небольших организаций. Обоснование утверждения, порядок введения и применения системы ...

Положение о порядке проведения аттестации работников

Положение о порядке проведения аттестации работников Положение о порядке проведения аттестации работников — документ, разрабатываемый работодателем для проведения оценки уровня квалификации своих сотрудников. О порядке ...

Положение о защите персональных данных работников

Положение о защите персональных данных работников Положение о защите персональных данных работников — это базовый документ организации, который составляет правовую основу всей работы с данными ...

Повышение уровня квалификации работников в организации

Повышение уровня квалификации работников в организации Повышение квалификации работников позволяет обеспечить рост производительности труда, снизить уровень брака и уменьшить количество ошибок, возникающих в ходе выполнения ...