Главная » Ваш юрист » Нарушение валютного законодательства

Нарушение валютного законодательства

Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2018 году

Валютное законодательство и контроль за его соблюдением

Для начала следует разобраться, что входит в валютное законодательство. В силу ст. 4 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — ФЗ 173) оно состоит из следующих элементов:

  • сам ФЗ 173 и иные законы федерального уровня, издаваемые в продолжение этого источника;
  • международные договоры;
  • правовые акты, опубликованные органами валютного регулирования;
  • нормы, изданные органами валютного контроля.

Однако помимо самого валютного законодательства в правовом поле функционирует большой пласт нормативных актов, имеющих косвенное отношение к рассматриваемой области:

  • это законы, определяющие деятельность органов валютного регулирования и контроля (например, закон «О Центральном банке…» от 10.07.2002 № 86-ФЗ);
  • правовые источники, содержащие информацию о нарушениях, правонарушениях и наказаниях за них (ГК РФ, КоАП РФ, УК РФ);
  • документы, координирующие взаимодействие контрольных и надзорных структур между собой.

Органы контроля

В сфере валютного обращения действуют 2 системы:

  • система регулирования;
  • система контроля.

Поскольку в данной публикации мы разбираем тему нарушения валютного контроля, то далее пойдет речь только о последней структуре. В частности, мы рассмотрим, какие элементы составляют систему валютного контроля:

  1. Органы валютного контроля:
    • Центральный банк РФ осуществляет регулирование и одновременно надзор за валютной деятельностью кредитных организаций.
    • Правительство РФ контролирует операции остальных субъектов. Причем оно осуществляет свою деятельность не самостоятельно, а через определенные законодательством учреждения: Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу.
  2. Агенты валютного контроля, задача которых передавать информацию о проведенных через них операциях органам контроля. К агентам относятся:
    • уполномоченные банки, т. е. кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на валютные операции;
    • Внешэкономбанк.

Несмотря на достаточно разветвленную схему валютного контроля, каждое ее звено действует только в строго определенной сфере. Например, таможенный орган может наложить штраф за нарушение валютного законодательства при совершении таможенных операций.

Виды ответственности за незаконные валютные операции. Гражданско-правовые санкции

За противоправные деяния в области валютных отношений существует 3 вида ответственности:

  • гражданско-правовая;
  • административная;
  • уголовная.

Все они распространяются и на резидентов, и на нерезидентов. Важно, что понятия «налоговый» и «валютный» резидент в отношении физического лица отличаются. К последним относятся все граждане РФ, даже проживающие за рубежом, за исключением тех, кто не появляется в России более 1 года.

Гражданско-правовая ответственность предусмотрена ст. 167, 168, 169 ГК РФ. В силу данных статей она наступает, когда оспоримая сделка признается недействительной или если было подписано ничтожное соглашение.

При этом мерами ответственности будут:

  • возврат всего полученного по недействительной сделке обратно сторонам;
  • передача вырученного по противоправному ничтожному договору в доход государства.

Административные штрафы за нарушение валютного контроля 2018 года

Административная ответственность (ст. 15.25 КоАП РФ) наступает в виде штрафа за нарушение валютного контроля, размер которого зависит от статуса правонарушителя и конкретного нарушения:

  • Проведение валютных операций, прямо запрещенных законодательством, а также минуя специальные счета в уполномоченных кредитных организациях (ч. 1 ст. 15.25 КоАП) наказывается штрафом, который рассчитывается для всех категорий правонарушителей с общей суммы сделки: от 3/4 до полной цены договора.
  • Несвоевременное предоставление сведений об открытии, закрытии, изменении счетов заграницей, предоставление данных не по установленной форме (ч. 2 ст. 15.25) — для граждан до 1 500 руб., для организаций от 50 000 до 100 000 руб.
  • Непредоставление информации об открытии (закрытии или изменении) заграницей счета (ч. 2.1 ст. 15.25). Штрафы здесь гораздо выше: для граждан до 5 000 руб., для организаций от 800 000 до 1 млн руб.
  • Нарушение резидентом-организацией правил о репатриации (возвращении) валюты (ч. 4 ст. 15.25) — штраф 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки от суммы, впоследствии возвращенной, и ¾ или полная стоимость сделки, если репатриация так и не произошла.
  • Несоблюдение порядка отчета о валютных операциях, о передвижениях валюты, в том числе на заграничных счетах, нарушение порядка хранения соответствующей документации (ч. 6 ст. 15.25) — штраф для граждан до 3 000 руб., для предприятий — до 50 000 руб.

Уголовная ответственность

Составы уголовных деяний в области валютных операций и меры наказания за них обозначены в УК РФ следующими статьями:

  1. Изготовление поддельной валюты, а также ее хранение, распространение (ст. 186 УК РФ) наказываются лишением свободы до 8 лет, а при крупных размерах (от 2 250 000 руб.) — до 12 лет.
  2. Невозвращение (репатриация) валюты и российских денежных средств из-за границы, но в отличие от административного правонарушения в крупном (свыше 9 млн руб.) и особо крупном (более 45 млн руб.) размерах (ст. 193 УК РФ) влечет за собой лишение свободы до 5 лет.
  3. Перевод денежных средств за пределы РФ по подложным документам (ст. 193.1 УК РФ). Наступает ответственность в виде лишения свободы до 10 лет.

Итак, нарушение валютного законодательства может привести к возникновению гражданской, административной, уголовной ответственности. Первый вариант подразумевает передачу причитающегося по сделке либо обратно сторонам, либо в доход государства. Второй — наказание в виде штрафов. Третий — от штрафов до лишения свободы. В начале 2018 года никаких новелл по санкциям за нарушение валютного законодательства не ожидается.

О admin

x

Check Also

Что нужно и с чего начать процесс покупки квартиры?

Что нужно и с чего начать процесс покупки квартиры? Что нужно для покупки квартиры? На что обратить внимание в первую очередь? Как правильно оформить сделку? ...

Что нужно для прописки сына

Что нужно для прописки сына? Добрый день! Могу ли я вписать совершеннолетнего сына в свою квартиру без его присутствия? Здравствуйте. Закон о прописке не говорит ...

Что нужно для прописки временно

Что нужно для прописки временно У меня прописка в Краснодарском крае, временно проживаю в г. Севастополе. В какой орган мне обратиться, чтобы сделать временную регистрацию? ...

Что нужно для прописки в частном доме

Что нужно для прописки в частном доме? Мне подарили дом. Документ на право собственности есть. Что дальше? Как прописаться? Вам необходимо подать заявление в ближайший ...